DPH řádek 48
- Publikováno 3/6 2009
Do řádku 48 se vyplňuje hodnota dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku (případně pozemků), u kterého byl v přiznání uplatněn nárok na odpočet.
Možnosti:
A. Efektivní, nepřesné (hodnota DPH nebude vycházet přesně z jednotlivých dokladů) - Lze vypočítat mimoúčetně dle vytvořené sestavy z účetnictví: SU 001-099, ZJ 4x, do přiznání doplnit ručně, + hodnotu DPH ze základu
B. Neefektivní, přesné - Při každém zaúčtování nároku na odpočet, kdy základ daně se pořizuje na účet 042,021,022 atd. (Tř. 0) zaúčtovat znovu základ daně a DPH s kódem 48 a znovu s minusem bez kódu (4 řádky u každého zápisu navíc). Příklad: 042 MD ZJ 640, 343.35 ZJ 640, 042 MD ZJ 648, 343.35 ZJ 648 ;-042 MD bez ZJ, -343.35 bez ZJ (hlavní kniha bude pak vypadat opravdu hrozně)
Nebo zaúčtovat souhrnně dle sestavy viz A ke konci zdaňovacího období (vstoupí do přiznání nebude se muset pořizovat ručně).
Určitě lze vymyslet i další způsoby, na řádek 48 přiznání mohou vstoupit údaje z řádků 40-45. Prosím napište, pokud někdo vymyslel efektivnější způsob. Případně by šlo ošetřit v SW, že pokud bude u základu daně v řádcích 40 až 45 vyplněn SU tř. 0, tak by automaticky hodnota základu daně a DPH vstoupila i do řádku 48, to však bude možné až k 1.1.2010. Projednejte s dodavateli vašeho SW.