Dotazy

Chtěla bych se zeptat jak účtovat přefakturaci občerstvení při Dětském dnu mikroregionu.Jedná se o občerstvení, které poskytneme dětem z celého mikroregionu /budeme mít různé účtenky/, které máme potom jednou částkou přefakturovat Mikroregionu.A DPH na vstupu a výstupu se asi neřeší?!Děkuji moc za radu.

Pokud budete účtovat v režimu přeprodeje, tak plnění nebude předmětem DPH. To znamená, že nakoupené občerstvení  na základě  účtenek zaúčtujete 315 MD / 231 pol. 5139, vystavenou fakturu mikroregionu: 311 MD / 315 D příjem peněz: 231 pol. 5139 minus MD / 315 D.

naše obec rekonstruuje kulturní dům. Kromě stavebních věcí mám teď ve fakturaci: výroba a vyztužení napínacího rámu na oponu, výroba vodících a pohoddných mechanismů, elekotropohon vytahovací opony, montáž na místě. Vše se týká opony. Nevím, zda toto můžu účtovat jako stavební práce na účet 042.xxx nebo jinak...nevím jak. :-( Na rekonstrukci dostaneme dotaci ze SZIF a opona je součástí dotace. Moc Vám děkuji za odpověď.

Oponu lze považovat za samostatnou technologii - účelové zařízení, i když je pevně spojené s budovou. Doporučuji zavést buď jako jeden předmět s  příslušenstvím na účet 022, nebo jako soubor technologie rovněž na účet 022, ne jako součást budovy. Měla by být rovněž investičním výdajem, určitě dosáhne hranice 40 tis. Kč.

Od 1.1. 2010 musíme vést pozemky zatížené věcným břemenem odděleně (vytvořím AÚ k SÚ 031) - máme několik smluv o zřízení věc.břemene a na většině z nich není stanovená výměra věc.břemene. Jedná se zpravidla vždy o vedení teplovodu nebo různých kabelů přes pozemky města. Na jedné ze smluv je uveden počet běžných metrů vedení kabelu. Cenu pozemku zatíženým VB povedu na SÚ 031 ve výši hodnoty pozemku, ale k tomu výpočtu postrádám výměru. Dle sdělení naší pozemkářky prý není povinnost výměru VB ve smlouvě uvádět.Jak máme tedy postupovat při výpočtu?

To bude tak, jak jste napsala - v účetnictví na 031 povedete na zvláštní analytice účetní hodnoty pozemků, které jsou zatíženy věcným břemenem. Pro tento účel není podstatná výměra věcného břemene (jaká část pozemku je zatížena) ale cena celého pozemku, protože ho vedete v účetnictví jako celek.

Prostudovala jsem zde snad vše kolem FRB, ale musím se zeptat ještě na jeden případ: občanovi se z důvodu pozdní úhrady jednak zvýší předepsaný úrok z půjčky a jednak je povinen platit penále z prodlení. Zvýšení úroku předepíši 469/662 a mám v tomto případě účtovat o tvorbě fondu 401/419? Jak mám postupovat v případě předpisu penále, když i tenhle zdroj je podle stanovených zásad obce příjmem FRB?

Účetní postup: 315 MD / 662 D (úrok není dlouhodobou pohledávkou) a penále 315 MD / 642 D. Pak příjem 236 3611 2141 úrok a 2212 penále MD /315 D a proúčtování zdrojů  401/419.

Město je členem BD. Dle EL máme platit 2.405 Kč do fondu oprav a 1.889 Kč zálohy za služby a vodoměry + RTN. Jakou pol. použijeme pro fond oprav? U SVJ se používá pol. 5192 - lze použít i u BD? Zálohy na služby budeme účtovat bez členění na pol. 5169? Děkujeme za odpověď.

Ano, příspěvek do fondu oprav - na pol. 5192, zálohy na služby - 5169, další členění není potřeba.

Dobrý den, jak správně zaúčtovat platbu za školení (konferenci)? Jako doklad máme pouze přihlášku (e-objednávku). Až po zaplacení k nám přijde poštou daňový doklad (faktura). Stačí : 518 / 231+RS a je zapsaná v evidenci palteb nebo přes 321 : 518/321 + 321/231+RS a je tedy v evidenci faktur, ikdyž na počátku nemáme fakturu ?

V tomto případě stačí zaúčtování MD 518/D 231 a daňový doklad si založíte k účtování až Vám přijde poštou.

Dobrý den. Provedla jsem zaúčtování krátkodobého termínovaného vkladu úroky takto: 231/012 6310 2141 MD- 244 D.Při zpracování FIN 2-12M mi PC hlásí: porušení kontr.vazeb u řádků výkazu ř:4430=4200+4470 - 7719,85 ř:4440=4470 7719,85 ř:4440=4450 7719,85 Poreaďte prosím co s tím. Moc děkuji. K.

A Vy jste si úroky převedla na účet 231? Nebo zůstaly na 244 ?

Ale asi Vám v tomto nebudeme umět poradit, pokud jste si úroky převedla, tak je zaúčtování dobře, vhodnější je sice přes 262 (262/244 a 262/231+ RS), ale na saldo a financování by to nemělo mít vliv - asi se budete muset domluvit s dodavatelem SW.

Dobrý den, prosím o radu, zda jsem správně zaúčtovala při pořízení rozpočtu splátku úvěru. Při prohlížení v Dotazech jsem z toho zmatená. Zaúčtovala jsem MD 231 pol. 8115 a Dal 231 pol.8124. Ve výkazu FIN se to ukázalo na pol.8115 plusem a na pol.8124 mínusem. Financování součet tř.8 je nula.Děkuji moc.

Může to tak být. Pokud na financování splátky úvěru použijete peníze, co jsou k 1.1. na BÚ (ne ty rozpočtové příjmy, co vytvoříte během roku), znamená to, že je do rozpočtu zapojíte s pol. 8115 a potom vydáte s pol. 8124. To znamená, že financování je nulové a příjmy běžného roku se rovnají výdajům běžného roku, rozpočet je vyrovnaný.

Dobrý den. Město má bankovní účet vedený v EUR a dále revolvingový úvěr v EUR a chodí nám faktury vystavené v EUR. Bankovní účet jsem dala na podrozvahu na ú. 951, úvěr a závazky z faktur na 986. Je to tak dobře a v jakém okamžiku provádět zápis na tyto účty. Při každém pohybu na účtu? Děkuji.

Nerozumím? Na  cizoměnové účty předpisy vyžadují jen oddělenou analytiky, musíte o nich účtovat v rozvaze a v přepočtu. Prosím upřesněte, proč je vedete v podrozvaze - abyste vyjádřili eura? Ale i v podrozvaze musíte účtovat v korunách, to by přeci nemělo žádný smysl? Je to asi nějaké nedorozumění. Ustanovení zákona o účetnictví §4, odst. 12 běžně zajišťuje SW, který při volbě cizoměnové operace nabízí i druhotnou evidenci v cizí měně u KDF, VFV, běžných účtů a úvěrů. Požadavek zákona se zajišťuje jen evidenčně, ne účetně.

Dobrý den paní Schneiderová, mám nejasnosti ohledně počítání doby pohledávek po splatnosti, u kterých se měly účtovat k l.l.201 opravné položky. Udádím jeden příklad fa datum splatnosti 1.4.2009, provedena částečná úhrada 6.4.2009 a dále již fa splácena nebyla. K 1.1.2010 na účtování opr.položky počítám dny od splatnosti nebo od část.úhrady a dále v roce 2010 od 1.1. 2010 nebo započítám i dny z roku 2009. Nevím zda jsem dotaz popsala srozumitelně. Ale musím toto zpětně vyřešit a není mi opravdu jasné jak počítat dny po splatnosti. Děkuji Šedivá

Příklad: Pohledávka je ve výši 10 tis. Kč a je splatná k 1.4.2009. V průběhu roku 2009 (kdykoliv dlužník uhradil z této pohledávky 4 tis. Kč).  K 1.1.2010 mám tedy pohledávku ve výši 6 tis. Kč, která je po splatnosti: 1.1.2010 minus 1.4.2010, tedy cca 274 dní, tj. opravná položka bude 30% z 6 tis. Kč.

Dobrý den, prosím o zodpovězení dotazu, zda provize za zprostředkování dotace na kanalizaci se bude účtovat na účet 042 nedokončená investice, nebo přímo na účet nákladů.

Odměna  by měla  jít do pořizovací ceny dlouhodobého majetku jako výdaj související s pořízením, pokud je záměr pořízení DM již shválen. Ono se vlastně nejedná o provizi, ale o odměnu za zpracování žádosti, která se odvíjí od výše dotace, že? Tedy je to výdaj na zajištění finančních zdrojů na pořízení DM a ten zpravidla vstupuje do pořizovací ceny ( i když se v  tomto případě může účetní jednotka ve vnitroorganizační směrnici rozhodnout jinak, pak by to byla služba 5169 a účet 518).  

Dobrý den, dle statusu fondu FORM (nebo-li FRB) si město bere půjčku na rekonstrukci bytových domů, prosím o radu týkající se zaúčtování. V loňském roce jsem účtovala následovně: 1.Převod prostředků z FORM (pohledávka) 316 / 236, 2.Převod prostředků na ZBÚ (závazek) 231 / 325, 3.Předpis úroků 316 / 917, 4. Splátka jistiny 236 / 316, 5.Splátka úroků 236 / 316, 6.ZBÚ: splátka jistiny 325 / 231, 7.ZBÚ: splátka úroků 218 / 231. Prosím o radu jak zaúčtovat v letošním roce. Děkuji

Dokument ke staženi 2010 FRB-SFRB v kategorii Metodika účtování.

Dobrý den, prosím o radu,naše obec začne vybírat příspěvky od občanů na vybudování kanalizace. Tyto příspěvky bych účtovala předpis MD311/D324,, účtovat MD231/D311 par.2321 pol.3122 podle mě by se to nemělo zahrnovat do obratu DPH.

Ano, příspěvky na vybudování kanalizace nejsou zdanitelným plněním. Předpis byste měla účtovat 311 MD / 401 D, ostatní účtování je správné.

Dobrý den, jak zaúčtuji vstupenky, obec zakoupila vstupenky do divadla dávám na § 3319 položka 5179. Nemáme žádný fond , z kterého by se mělo hradit. Předpis jako služba 518 proti 321 . Faktura vstupenky divadlo.

Prosím uveďte pro koho pořizujete vstupenky do divadla? Pokud nemáte sociální fond a vstupenky jsou zakoupeny pro pracovníky úřadu, tak je to sociální náklad 528 MD a měl by být schválen radou obce individuálně, pokud i pro další občany obce, tak je to dar obyvatelstvu 543 MD a rovněž by měl být schválen radou. 

Chtěla bych se zeptat, kam mám zaúčtovat příspěvek do fondu kulturních a soc. potřeb, který platíme jednou ročně obci Solnice, krerá vede tento fond pro všechny okolní obce. Oni nám přispívají na obědy, zájezdy, dovolené, vstupenky atd. A ještě se chci zeptat, kam zaúčtovat náhradu za zřízení věcného břemene od firmy Elprom za uložení kabelu do obecního pozemku. Děkuji

Doporučuji účtovat příspěvek do sdruženého sociálního  fondu: 528 MD / 231 pol. 6171 5192 D.

Náhrada za zřízení věcného břemena se účtuje s pol. 2119, protiúčet je 609 (lze i 602).